我这个月开了上个季度的负数发票，那请问，现在要申报上个季度的增值税，这个负数金额要不要减掉？

长情的芒果 追问

2020-07-08 14:08

是的，上个季度的一张发票重开了，但是忘记作废了，这个月申报季税的时候才发现。那按照正常发票申报上季度增值税吗，但是上季度因为忘记作废，增值税发票超过30万的免税限额了，所以要交税，如果按正常发票申报，下个月税会不会退回来？

路老师 解答

2020-07-08 14:31

超过免税限额后就不免税了，正常交税，下个月这个红字发票只能抵下季的蓝字发票。