运费在电子税务局代开发票有附加税和个税和增值税怎么做分录呀？

pd9ref 追问

2020-07-08 09:27

是的呢，我公司在电子税局上自己开的票

郭老师 解答

2020-07-08 09:29

小规模企业代开吗
还是个人代开

郭老师 解答

2020-07-08 09:29

个人的借营业外支出贷银存

pd9ref 追问

2020-07-08 12:29

代开个人的，为啥是营业外支出， 我们公司是一般纳税人做虾苗免税的

郭老师 解答

2020-07-08 12:43

交纳的税款这个是个人负担，你们单位负担了，不允许税前扣除。

pd9ref 追问

2020-07-08 13:00

是呀，所以我问这个分录要怎么做呀，因为我们买的东西别人不开票，所以我们自己代开，这些个税附加税要怎么做分录?

郭老师 解答

2020-07-08 13:03

借营业外支出贷银行存款。

pd9ref 追问

2020-07-08 13:06

就是增值税，附加税，个税这三项税全部进入营业外支出，可以说下原因吗？

郭老师 解答

2020-07-08 13:08

是的
这个完税证明是个人的
应该是个人负担的
不属于单位的费用

pd9ref 追问

2020-07-08 13:34

噢噢噢噢，只是别人没有给我们公司开票，现在我们公司自己代开，所以这些费用由我们公司承担，所以计入营业外支出，这样说对吗？

郭老师 解答

2020-07-08 14:00

你好发票的正常做、】

应该个人负担的税费，你们负担的做营业外支出、
发票的金额税额正常做的

pd9ref 追问

2020-07-08 14:06

像这种代开，别人不给我我们开发票，我们只给了不含税的那部分金额，就是我们做账的时候需要发票，所以自己去代开的，所以这些税额我们自己承担，但是增值税这部分的话也要计入营业外支出的?

郭老师 解答

2020-07-08 14:24

增值税交给税务局的不能税前扣除的