老师您好，就是我们去税务局代开发票，开错了，作废了发票被税务局收回了，那个税款就留抵，下期再抵扣，怎么做分录啊？

飞天小能豆 追问

2019-07-22 18:08

留底，下一期抵扣

邹老师 解答

2019-07-22 18:11

你好，这个就是预交增值税分录啊
之后抵扣就这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税

飞天小能豆 追问

2019-07-22 18:32

那附加税的金额怎么办呢？

邹老师 解答

2019-07-22 19:00

你好，也预交了附加税？

飞天小能豆 追问

2019-07-22 20:09

是的  那应该怎么做呢？

邹老师 解答

2019-07-22 20:11

你好，预交的附加税这样做分录
借；应交税费——附加税，贷；银行存款

飞天小能豆 追问

2019-07-22 20:26

那还计提吗？

邹老师 解答

2019-07-22 20:27

你好，预交的时候不用计提
等到实际有应纳附加税需要缴纳的时候才计提的

飞天小能豆 追问

2019-07-22 21:04

可是月底结转损益就没数字了，到时候缴纳的时候怎么记得数字

邹老师 解答

2019-07-22 21:23

你好，预交的附加税这样做分录
借；应交税费——附加税，贷；银行存款
这个分录没有损益科目，不需要结转到本年利润啊