您好老师，请问预收账款，账面还有90多万。这个要怎么处理。。已经三年了。当初挂账挂着，已经零申报两年了公司，现在要怎么核销这个款

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:12

什么叫符合收入条件老师

meizi老师 解答

2020-07-07 12:20

你好   就是说  比如你销货了 货物发出去了 收入也收了 就要做收入了    你不能因为没开票就挂预收账款 不做收入

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:24

嗯嗯。。我可以去冲减库存的吧老师。预收了，当初已经发货了。但是报表里面没有做账。所以一直挂着

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:26

就是中间间隔了两年都没去处理这些帐，现在处理。。录入凭证啥的。。就相当于发生在今年了。这样没问题吧。。实际都已经没有发货了。公司停产两三年了。。只是账面上还有帐，相当于是要调整了现在

meizi老师 解答

2020-07-07 12:27

你好 1.  那你就补做收入的哦 。     那你就补做收入 会产生滞纳金的   你这么久都不处理 有风险的   尽快处理了

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:30

钱已经是收了的，老师。。怎么补做收入？按照账面的相当于钱收入，货还没发给对方。

meizi老师 解答

2020-07-07 12:34

你好   你之前做的借银行存款贷预收账款 是吗

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:35

是的老师

meizi老师 解答

2020-07-07 12:38

你好现在做借预收账款贷 以前年度损益调整-收入  应交税费-应交增值税 借   以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税   缴纳：借   应交税费-应交增值税 应交税费-应交企业所得税  等贷银行存款   结转以前年度损益调整到未分配利润去

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:40

所以现在调账，因为还有库存商品，能不能直接做发货。把预收这个调整了？

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:42

这样做的话需要交纳多少税啊老师。。我以为可以直接冲减了？

meizi老师 解答

2020-07-07 12:44

你好   你是延迟在缴纳税费 按照规定 你们19年就要缴纳税费的 。你现在20年补做收入缴纳税费 就要走以前年度损益调整来做账的不能直接做的

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:46

老师为啥以前会没缴纳税费呢。以前也是开票给对方了。销项税就交过了。然后对方才打款给我们

meizi老师 解答

2020-07-07 12:48

你好  你现在是因为你们本来符合收入条件了 你货物都发出去了 你挂了预收账款 没有做收入哦

粗心的身影 追问

2020-07-07 12:52

哦哦，相当于是没确认收入，所以所得税那些都没交是这个意思吗

meizi老师 解答

2020-07-07 12:56

你好 嗯是的 就是因为你没有缴纳 现在要补税的

粗心的身影 追问

2020-07-07 13:06

明白了老师。。老师，，你说的比较有道理，确实是牵涉到以前年度了。我们这里问的会计说的简单，我就怕到时候税务查起来麻烦。。老师，还有一个预付账款，账面也是还挂着两三百万。。这里面有对公的预付，有对私人的预付，我们公司停产就是这么多年了。没经营了。那像这个需要怎么调整呢？直接做退款可以吗？这样就会增加库存现金

meizi老师 解答

2020-07-07 13:18

你好      那你们实际会退给对方吗  实际退的话那你就做退款处理即可

粗心的身影 追问

2020-07-07 13:22

我也不知道当初的会计怎么做账的，反正一团糟。。这些款我们都付了。货也都收了。但是不知道为啥还有这么多挂着。。实际没有退款的。

meizi老师 解答

2020-07-07 13:24

你好 那你现在先不着急去操作 冲这个科目 。 你现在去挨着理清楚这个预付账款 具体是挂的什么款 。先弄清楚在好处理

粗心的身影 追问

2020-07-07 18:22

好，谢谢老师。。下次再来咨询老师

meizi老师 解答

2020-07-07 18:29

没事额  满意请给予评价