老师，c选项 看不懂对其他债权投资资产ꎬ 企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整这是个啥，公允价值变动损益吗？分录怎写 为啥是产生应纳税产生应纳税应该是 账面大于计税基础 是不是账面有变动，然后税法不认你的变动 不认计税基础就是0 然后账面大于计税基础0形成应纳税？ 老师还有b选项 固定资产计提折旧 直线法 计提200 税法要求加速就是多计就算300吧 那么固定资产假设账面1000 账面是800 计税基础是700 账面大于计税基础 不应该是应纳税暂时差异吗 为什么变成反着的可抵扣呢？

6 追问

2020-07-06 17:16

老师，进其他综合收益是不是不影响资产负债？跟所得税什么关系来着 我记得讲过如果不影响资产负债有个说法来着

孺子牛老师 解答

2020-07-06 17:20

计入其他综合收益，不影响利润，但是确认递延所得税，递延所得税对应的项目时其他综合收益。