你好 老师，小规模企业4到6季度公司开了1个点90多万的专票，后没注意稅点，红冲掉3个点40万的专票，导致我们的销售额是正数，可稅额多冲了1000多，请问这个税款能退回或者留下次抵嘛？麻烦老师帮我看看，谢谢了

你好 老师，小规模企业4到6季度公司开了1个点90多万的专票，后没注意稅点，红冲掉3个点40万的专票，导致我们的销售额是正数，可稅额多冲了1000多，请问这个税款能退回或者留下次抵嘛？麻烦老师帮我看看，谢谢了

答： 你红冲的3%的冲错了税率吗

小规模纳税人发生销售退回如何处理？

答： 小规模纳税人发生销售退回时，应根据《企业所得税实施条例》第52条“有关准予抵减费用及免予征收所得税的规定”，按照相关规定处理。 1、当发票和退货单同时满足以下要素，可视为费用抵扣：退货发生在本期，退回的货物、应用和服务与本期费用抵扣货物、应用和服务一致，且应当在本期发生并明确其相应金额。 2、当发票和退货单不满足上述要素，或者发生销售退回的期间不是本期，则应按照相关规定计算税率，并做好退税的相关凭证。 拓展知识：小规模纳税人发生销售退回时，需充分了解《企业所得税实施条例》中的规定，以确保规范的申报和缴纳税款，避免违反税收管理规定承担不必要的税务风险。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我公司是小规模去年销售的货税率是3%，今年需要换货，去年出售的这批货今年退回，税按3%退，今年重新做的货，税率应该按现在的税率出吗？

答： 你好，是的。