老师您好，请问一下，4月份进货未开发票，下述处理是否正确： 情况一：可以补回发票 1.四月份进货时暂估入库 借：库存商品 含税金额 贷：应付账款—暂估 含税金额 2.七月份补回发票，在7月做以下分录： (1)之前暂估入库的红字分录 借：库存商品 负数含税金额 贷：应付账款—暂估 负数含税金额 (2)现在补回的发票分录 借:库存商品 含税金额 贷:应付账款 含税金额 情况二：一直无法取得发票 四月份进货时暂估入库，今年汇算清缴之前全部纳税调增

会计小白_ph173251 追问

2020-07-03 18:49

老师您发的是情况二的处理方法吗？还是说4月份进货没有拿到发票，只能汇算清缴时纳税调增？

maize老师 解答

2020-07-03 18:51

情况1 是对的，情况是2 是没有取得发票，你这个后面做借主营业务成本 贷库存商品，这个次年做汇算清缴的时候纳税调整表中扣除下面其他 中调增

会计小白_ph173251 追问

2020-07-03 19:15

嗯嗯好的；老师，四月份进货时如果老板是用自己的钱付了款，没有走对公账户，分录需要更改吗？比如“应付账款-暂估”改成“其他应付款-暂估”

maize老师 解答

2020-07-03 19:18

应付账款暂估款就可以，付款做借应付账款供应商 贷其他应付款老板，付款回单贴后面，

会计小白_ph173251 追问

2020-07-03 19:29

好的；这样的话，是不是只要把补回发票后入账的分录改成下面这样，效果也是一样的？
借：库存商品
贷：其他应付款-老板名字

maize老师 解答

2020-07-03 19:37

这个应付账款后面挂供应商，只有你取得发票和这个付款是一个月才可以这么做

会计小白_ph173251 追问

2020-07-03 20:02

好的明白了，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-07-03 20:08

好的我先回复别的学员了