老师您好：我们单位是一般纳税人，上个月发票已经开了，税已经交了，但我做账的时候没做收入，做成了借：银行存款 贷：预收账款，这个月我做收入的时候怎么做账啊？

内心向暖 追问

2020-07-03 14:08

老师那销项税就不用管了？

佟老师 解答

2020-07-03 14:10

你之前缴税时写税金的分录了吗？

内心向暖 追问

2020-07-03 14:19

我之前就做了个借预收，贷银行存款，其他的什么都没做，就是开票软件上的数字生成到了增值税纳税申报表里了，把税交了，但是账上没体现，这个月发现了这个问题，不知道该怎么解决了。

佟老师 解答

2020-07-03 14:33

借预收账款
贷主营业务收入
销项税额
借销项税额
贷：转出未交增值税
借：转出未交增值税
贷：未交增值税
借：未交增值税
贷银行存款

内心向暖 追问

2020-07-03 14:48

老师不是未交增值税吧，就是上个月票开了，但没做收入，在上个月这个票已经缴税了，这个月我在做一次收入税不就重交了嘛，我这个账怎么做？

佟老师 解答

2020-07-03 15:19

你上个月不是没做增值税这个科目吗？