4月收到货款，5月开票，4月做的借银行存款，贷预收账款。现在票开了，业务完结了。分录怎么做，一般纳税人

冷兮 追问

2019-06-11 17:35

摘要写什么

冷兮 追问

2019-06-11 17:36

结转成本是借管理费用贷库存商品

江老师 解答

2019-06-11 17:37

具体的摘要是：销售给XX公司货物

冷兮 追问

2019-06-11 17:38

结转成本的分录是

冷兮 追问

2019-06-11 17:40

电商平台的通道费算什么费用，比如打5000.实际到账5950，这算财务费用还是什么

冷兮 追问

2019-06-11 17:44

人呢

江老师 解答

2019-06-11 17:45

一、结转成本的分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、怎么会收到的更多呢，就是5000元，实际到账5950元，只会钱减少，不会增加?

冷兮 追问

2019-06-11 21:50

写错了4950

冷兮 追问

2019-06-11 21:50

应该算什么费用

江老师 解答

2019-06-11 21:51

这个应该是收取的销售费用——平台使用费
计入销售费用

冷兮 追问

2019-06-12 09:48

结转成本不能结转到管理费用吗

江老师 解答

2019-06-12 09:49

结转成本是结转至主营业务成本，结转到管理费用是当期的费用。

冷兮 追问

2019-06-12 10:28

那4月已付款未开票，分录为借银行存款4950.其他应收款-通道费50

冷兮 追问

2019-06-12 10:29

等通道费发票来了，借销售费用50，贷其他应收，

冷兮 追问

2019-06-12 10:29

这样做可以吗

江老师 解答

2019-06-12 10:30

借：银行存款4950
借：销售费用——平台使用费50
贷：应收账款5000

冷兮 追问

2019-06-12 10:30

当月开票，收款，分录怎么做

江老师 解答

2019-06-12 10:31

一、借：银行存款4950
借：销售费用——平台使用费50
贷：应收账款5000
二、借：应收账款5000
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

冷兮 追问

2019-06-12 10:35

通道费发票还没来的情况怎么做

江老师 解答

2019-06-12 11:40

这个也是这样的处理，来了之后再附在凭证后面或者是冲销此凭证，再进行更正处理

冷兮 追问

2019-06-12 14:05

没来的情况，我先用往来科目代替，来了再冲掉可以吗

江老师 解答

2019-06-12 14:09

是的，可以这样的处理，来了再冲销更正处理