办公楼=年租期，无法开发票，公司增值税和所得税免税，不需要抵扣，账务做账每月照常计提管理费用是吗

办公楼=年租期，无法开发票，公司增值税和所得税免税，不需要抵扣，账务做账每月照常计提管理费用是吗

答： 如果你没法取得发票 就建议不列支了 如果你有水电发票 就白条列支

商业运营管理公司与商户签订运营管理合同约定一年的运营管理费用是5万元合同期限2024年7月1日至2025年6月30日，于2024年7月1日一次性收取了商户的运营管理费5万元（商户没有要求开具发票），请问老师，增值税和所得税收入该怎么确认

答： 同学，您好。假设这5万是不含税金额。则： （1）增值税收入确认 a.确认时间:根据增值税相关规定，纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天为纳税义务发生时间；先开具发票的，为开具发票的当天。 b.在本题中，商业运营管理公司于 2024 年 7 月 1 日一次性收取了商户的运营管理费 5 万元，此时已收讫销售款项，所以增值税纳税义务发生时间为 2024 年 7 月 1 日。 c.确认金额: 增值税收入确认金额为 5 万元。（假设5万是不含税金额） 二、企业所得税收入确认 a.确认原则:企业应按照权责发生制原则确认收入。权责发生制原则要求企业以权利和责任的发生来决定收入和费用的归属期。 b.确认时间及金额:对于商业运营管理公司与商户签订的运营管理合同，合同期限为 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，虽然在 2024 年 7 月 1 日一次性收取了 5 万元运营管理费，但在企业所得税上，不能将 5 万元全部确认为 2024 年的收入。 应在合同期限内，按照时间进度分期确认收入。2024 年应确认的企业所得税收入为 5 万元 ×（6/12）=2.5 万元；2025 年应确认的企业所得税收入同样为 2.5 万元。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

分公司交给总公司管理费用，分公司总公司分别如何入账，根据什么入账？总公司需要开发票给分公司吗？总公司需要交企业所得税吗？谢谢老师！

答： 你好，需要开具发票，总公司也需要缴纳企业所得税和增值税