老师有两个问题需要问您一下： 1、北京房租6.20-8.19房租73000，因疫情减免：22400，房租需交付：50600 请问该笔业务该怎么做账呢？ 2、我们本月找的第三方代理机构代扣代缴社保， 服务费：2160.8 代收社保：63824.63 代收公积金：48940 因政策涉及退费：11386 该笔业务该怎么做账呢？ 因为刚开始学习账务处理，不是很清楚，辛苦老师写一下完整的做账分录，谢谢。

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:21

减免部分是
借 其他应付款  22400
贷 营业外收入  22400
借 管理费用  73000
贷 应付账款  22400
银行存款  50600


你这是
收到相关的发票按发票金额计你的费用处理的。
借 管理费用等
贷 应付职工薪酬 等

向上生长🌵 追问

2020-07-02 17:24

如果发票都还没有收到发票呢

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:25

没有收到，你支付计预付处理的

向上生长🌵 追问

2020-07-02 17:27

借：预付账款
贷：营业外收入
借：管理费用
贷：预付账款
        银行存款
这样吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:30

可以这样处理的，没问题的哈

向上生长🌵 追问

2020-07-02 17:32

这种季度缴纳房租不用分摊吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:37

要分摊 的啊，你是按月结转为租金处理的

向上生长🌵 追问

2020-07-02 17:37

另外，还有一个费用：我们买供应商2箱产品320 元   然后 客诉赔客户一箱，扣供应商160元。这种该怎么做账呢

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:40

借 应付账款   160
代 库存商品  160
你这是直接给客户的时候减少库存商品同时减少应付供应商的钱