老师我19年暂估了50万，但是今年我只取得了10万发票，做企业所得税汇算的时候调整了40万也交了企业所得税，我还用做什么账务处理吗？那暂估还有40万，账上怎么做分录？

借拖姐 追问

2020-06-30 15:22

没有，只是年底账上有利润，先暂估在那里，今年汇算前看能不能找到发票

郭老师 解答

2020-06-30 15:25

之前分录是怎么做的？

借拖姐 追问

2020-06-30 17:14

去年借，主营业主成本 50 贷应付账款50. 今年找了10万发票 借 主营业务成本-10，贷应付账款-10.又做借方 主营业务成本 10，贷 应付帐款10

郭老师 解答

2020-06-30 17:18

借应付账款贷以前年度损益调整40，借以前年度损益调整贷利润分配。