你好，我们企业属于制造业，电力局将4月和5月的电费统一开在一张发票上，我们6月份收到这张发票，6月份做的是5月份的账，所以我把这张电费发票的费用一起计入在5月的账里，但是这张发票的电费有包含4月的电费，那么是不是会导致4月和5月的利润不准确？书上不是说当期的费用计入当期吗

Kalen Wu 追问

2020-06-30 10:02

教材上写着按权责发生制，当期的费用计入当期，当期的收入计入当期，但是我觉得实际工作中很难做到吧？

答疑苏老师 解答

2020-06-30 10:05

你好 是的 因为实际工作中发票有延后的情况，也有预估费用的，不过有点麻烦，所以一般收到发票才开始做的。

Kalen Wu 追问

2020-06-30 13:17

但是我这个月有发生电费的，只是发票暂时没收到，那么这个月要不要计提电费？或者等到发票开来的时候，计入费用科目？

答疑苏老师 解答

2020-06-30 13:20

你好 同学可以计提，也可以等发票来了再做账。

Kalen Wu 追问

2020-06-30 13:23

电费金额多少，我都还不知道。计提的分录是怎么样的，需要附什么原始凭证

答疑苏老师 解答

2020-06-30 13:36

你好 需要根据你们的电表数乘以单价来预估的。附个自己的计算单就可以了。

Kalen Wu 追问

2020-06-30 14:48

可以不附计算单吗，如果我计算的跟电力局的有差异，那么等到发票收到的时候，我调整是吗？计提时借：制造费用1000 贷：其他应付款-电费1000    收到发票时借：其他应付款-电费1000  制造费用50    应交税费-进项税136.5    贷：应付账款-电电力局1186.5

答疑苏老师 解答

2020-06-30 15:04

你好 也可以的 不过最好是附上附件。