老师，汇算清缴的时候，管理费用有一笔冲回的金额记在了贷方，导致结转损益后报表取数没取上，这种情况报表怎么调整呢？还有汇算清缴的时候需要纳税调整还是只需要调整报表就行了？

周静 追问

2020-06-29 08:12

就是管理费用再加上一笔少记的金额是吗？

周静 追问

2020-06-29 08:13

资产负债表直接调整未分配利润就可以吗？

老江老师 解答

2020-06-29 08:13

是的
更改报表及期间费用表即可

周静 追问

2020-06-29 08:13

因为这笔钱导致资产负债表和利润表勾稽关系正好差管理费用没记的那笔金额

老江老师 解答

2020-06-29 08:14

不行
正常的差错更正即可，别复杂化了

周静 追问

2020-06-29 08:14

还是没太理解怎么调整报表

周静 追问

2020-06-29 08:15

因为现在汇算清缴还可以改表，所以想改正确了

老江老师 解答

2020-06-29 08:16

管理费用明细账中，有一个在贷方，所以咱的利润表中管理费用项目的金额出现误差，所以利润总额出现误差，对吗

周静 追问

2020-06-29 08:17

对的，金额还比较大，100万

老江老师 解答

2020-06-29 08:17

先调整出正确的利润表
然后根据正确的利润表，更正申报所得税！

周静 追问

2020-06-29 08:24

那资产负债表呢？

周静 追问

2020-06-29 08:24

怎么调整

老江老师 解答

2020-06-29 08:25

检查一下，资产负债表平不平？
未分配利润项目金额是不是正确？