老师，我无形资产去年计提少了，实际应该是680，我做账时580多，汇算清缴时算成了780，请问现在这个汇算清缴多出来的100这么处理啊？谢谢老师

强健的板栗 追问

2020-06-28 15:51

老师，我做账是580，汇算清缴算成了780，实际应该是680，请问我现在做个什么样的分录来调账啊？谢谢老师了

江老师 解答

2020-06-28 15:53

那是属于汇算清缴处理错误。
不存在调账事宜。汇算清缴本身就是属于调表不调账的事项，就是调申报表，不调账务处理

强健的板栗 追问

2020-06-28 15:55

老师，哪我现在需要怎么做啊？谢谢老师

江老师 解答

2020-06-28 15:58

现在不用做账务处理。就是说你的申报是错了。这个金额差异形成100元的差异，由于影响金额小，没有达到重大的影响的错误，只能这样了。