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老师请问一笔我们购买土地修建厂房，2021年厂房建好投入使用，但我购买土地的在我拿到土地的时候我在会计账务上就开始折旧了，我2021年建账的时候我就补提了2年的无形资产折旧，现在做汇算清缴的时候这笔补提的土地的折旧要调增，以后我这土地按48年折旧，就是厂房还没有投入使用土地不能计提折旧，老师这样对吗？
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于2022-05-21 15:14 发布 732次浏览
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洋洋老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-05-21 15:32
快手电商平台数据怎么1月7日导2025年10月至12月 问
用主账号登快手小店后台→【资产】→【涉税信息报送数据 / 收入明细】； 别选整季度，分月导出10、11、12 月数据； 换浏览器 / 清缓存，还不行就找平台客服催更数据或申请导出。 答
老师请问12月收到一张专票，名称开错了，这个月需要 问
12月正常做账抵扣，1月红冲后重新开票， 借：进项税 贷：进项转出 答
房地产公司在预收款后预缴了增值税，然后在增值税 问
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 答
老师，1月份开始，发票上的劳务费要改为服务费。这样 问
您好，是的， 这个并入服务里面了 答
24年的年终奖是25年2月份申报的，税款所属期是25年 问
同学你好 对的 是这样 答
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