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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-04-07 16:54

若以前没有加计扣除，形成无形资产，其摊销费可以加计扣除

小静儿- 追问

2023-04-07 17:03

之前没有  就是12月转入的无形资产 12月摊销1个月

小静儿- 追问

2023-04-07 17:04

我现在就是不知道我这个无形资产加计扣除在哪填

文文老师 解答

2023-04-07 17:12

填报A107012，研发费用加计扣除优惠明细表的第43行“四、本年形成无形资产摊销额”的相关栏次。 供参考

小静儿- 追问

2023-04-07 17:22

是按照200%计算填入是吗

文文老师 解答

2023-04-07 17:54

是的，是按照200%计算填入

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固定资产、无形资产折旧摊销明细表。
2022-04-07 13:22:35
汇算是要按税法规定做纳税调整的
2022-07-21 09:51:28
若以前没有加计扣除，形成无形资产，其摊销费可以加计扣除
2023-04-07 16:54:25
学员你好，汇算清缴需要调增的
2022-07-21 09:48:29
​小规模固定资产和无形资产的汇算清缴要按照《企业所得税汇算清缴管理办法》及相关规定进行，主要包括以下几个步骤： （1）固定资产和无形资产减值损失及折旧等支出； （2）固定资产和无形资产投资支出； （3）固定资产和无形资产报废损失； （4）固定资产和无形资产税前折旧累计总额减少； （5）固定资产和无形资产累计损失减少； （6）固定资产和无形资产收回费用； （7）固定资产和无形资产减少原值； （8）固定资产和无形资产减少折旧； （9）其他资产转让后抵扣税费； （10）其他可抵扣支出。 在汇算清缴过程中，纳税人应当严格按照上述规定项目结转和分配相应的税费，并办理相应的税务备案。
2023-02-25 18:44:11
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