老师，房租35000元，支付押金10000元（借：其他应收款-押金10000，贷：银行存款10000）支付尾款25000元（借：管理费用-房租35000，贷：其他应收款-押金10000，贷：银行存款25000元）这个会计分录对吗？

和谐的野狼 追问

2020-06-28 14:24

房租是2020.5.1-2020.4.30的，分录是5月份做的

郭老师 解答

2020-06-28 14:25

21年4月30吧
打错了
还是开始时间19年五月

和谐的野狼 追问

2020-06-28 14:26

打错了，是2020.5.1-2021.4.30

郭老师 解答

2020-06-28 14:28

那你当月支付的时候应该是借预付账款贷银行存款按月分摊的管理费用别一次做。

和谐的野狼 追问

2020-06-28 14:33

每月分摊管理费用的话，怎么做会计分录？

郭老师 解答

2020-06-28 14:34

借管理费用贷预付账款35000/12
五月份做这个
连续做12个月

和谐的野狼 追问

2020-06-28 14:50

老师，我们火锅店房屋装修费用25000，押金10000，尾款15000元，怎么做会计分录？货款已支付完

郭老师 解答

2020-06-28 14:51

借长期待摊费用，其他应收款-押金贷银行存款，然后按月分摊，就可以分摊三年。

和谐的野狼 追问

2020-06-28 14:54

为什么是三年？

郭老师 解答

2020-06-28 14:55

长期待摊费用最低三年的
或者安你们的租赁期

和谐的野狼 追问

2020-06-28 15:00

按月分摊，分摊五年，分摊时应该怎么做会计分录？

郭老师 解答

2020-06-28 15:02

借销售费用贷，长期待摊费用。

和谐的野狼 追问

2020-06-28 15:07

老师，我支付装修费押金时会计分录是怎么做的？押金和尾款不是一块付的

郭老师 解答

2020-06-28 15:09

押金是你们单位支付的吗？可以分开借其他应收款贷银行存款。

郭老师 解答

2020-06-28 15:09

支付的装修费，每次支付了都可以借长期待摊费用贷，银行存款完工之后的当月开始分摊就可以。

和谐的野狼 追问

2020-06-28 15:23

长期待摊费用下面可以设二级科目吧？装修费，房租等

郭老师 解答

2020-06-28 15:25

你好
可以设置二级科目的

和谐的野狼 追问

2020-06-28 15:29

老师，我们是做火锅店的，现在是前期刚开业，付了好多款，室内设计，安防监控，油烟系统，软装布置，吊顶，厨房设备，这些做长期待摊吗？还是说直接做销售费用或者管理费用就行？

郭老师 解答

2020-06-28 15:31

你好，这些金额大吗？如果大的话可以做固定资产。

郭老师 解答

2020-06-28 15:31

如果不大，直接做管理，费用开办费就可以。