公司年终奖期末已计提,但要跨年发放,企业所得税填 问
税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖,那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起 答
抵扣发票的有效期 问
你好!现在没有时间限制了 答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗 问
您好, 不可以,这个不可以抵扣的 答
老师麻烦你说明哈 放弃优惠36个月不得改变的 主 问
1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第十八条规定,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后,在36个月内不得再申请免税、减税。 3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号附件2)第一条第(三)款规定,金融商品的买入价,可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算,选择后36个月内不得变更。 答
个人所得税密码忘了 问
您好, 可以用手机号和身份证号找回来 答
与资产相关的政府补助,按税法规定在取得的当年全部计入当期应纳税所得额,为什么其计税基础为零,
答: 你好,计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额,因为账面金额在未来期间是可以抵扣的,所以计税基础为0
请问怎么理解补助800?规定全部计入应纳税所得额,计税基础为零。会计账面800 为什么不是递延负债 计税基础为零,不是应该减800,不用交税吗?如果加进去了应纳税所得额,那不是要交税吗?
答: 学员您好,补助800当年要计入应纳税所得额交税,但会计上是入递延收益,没有影响损益,所以税法是当年先交税,以后会计上递延收益转收入时就不交税了,因为第一年交过了 你看一下税会差异是当年多交税以后少交税,所以是递延所得税资产
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
未如期支付银行借款利息而产生的罚息,因为不是行政罚款,正常交税,所以账面和计税基础没有差异,因此不调整应纳税所得额,这样理解可以吗?
答: 您好,支付的银行罚息,企业作为费用了,正常减少税了。而税法规定这个也是可以扣除的【不需要调增】。所以没有税会差异。 您的思路不太对哈,不是交税。是会计上和税法上都是可以“减少”税的