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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-27 15:56

你好
借：所得税费用
贷：应交所得税

借：应交所得税
贷：银行存款

钟敏 追问

2020-06-27 15:57

不应该通过以前年度损益调整吗？

冉老师 解答

2020-06-27 16:12

以前年度损益调整这个科目是重大会计差额时用的，建议谨慎使用，而且汇算清缴的差额和之前计提的有差额，也是正常的，所以直接通过所得税费用调整即可

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相关问题讨论
你好 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
2020-06-27 15:56:30
对，没错的，就是这么来操作的。
2024-01-12 16:42:08
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-06-12 10:44:51
纳税调整明细表-扣除类-其他
2022-05-19 11:12:01
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2025-05-21 09:56:35
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