老师你好，我想问下就是现在报去年所得税，那所得税费用是做在23年12月吗 然后这个是在报税前就算出所得税做到账上，报送报表数据是吗

苏丽 追问

2024-01-12 16:47

还有就是我这个月报税的时候，就是发现有问题之后。结果就是22年有补交税款和滞纳金，23年第三季度也有补水和滞纳金。
这个该怎么做账，23年就直接第四季度补提，借所得税费用，贷：应交税费     然后滞纳金24年1月的时候做营业外收入吗还是23年12月就要做
然后就是22年所得税，借：以前年度损益调整  贷：应交税费      还要调整以前利润是吗  借：利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整吗  滞纳金怎么做账呢  

老师你可以分开年份回答，22年和23年改怎么操作

东老师 解答

2024-01-12 16:55

滞纳金记入到营业外支出，所得税按照你说的这么做就行

苏丽 追问

2024-01-12 16:58

这个是报税期间发现的问题，我修改账，报税的报表也要修改吗

苏丽 追问

2024-01-12 16:59

滞纳金都是缴款的时候再做账是么，所得税都在23年12月计提

东老师 解答

2024-01-12 17:00

滞纳金就是你缴纳的时候做账就可以