老师，借:所得税费用 贷:递延所得税负债，是所得税费用增加吗

霸气的毛豆 追问

2022-03-27 22:23

递延所得税负债不是当年所得税费用减少，后期调增吗

bamboo老师 解答

2022-03-27 22:58

不是的 您看您写的分录就知道啊
递延所得税资产增加才是当年所得税费用减少  

霸气的毛豆 追问

2022-03-28 16:20

老师，那分期收款方式销售货物第一年，会计按现销方式下的售价确认收入，税法按合同约定分次确认收入，最后收入纳税调减，不是所得税减少吗？是递延所得税负债吧！

bamboo老师 解答

2022-03-28 16:26

借 所得税费用
贷 递延所得税负债

霸气的毛豆 追问

2022-03-28 16:36

那不是纳税调减吗？递延所得税费用是所得税费用增加呀？到底是怎么回事？

bamboo老师 解答

2022-03-28 16:39

是当期所得税费用增加 后期所得税费用减少

bamboo老师 解答

2022-03-28 16:43

其实应该是递延所得税费用 
所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产+递延所得税负债。
递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)。

霸气的毛豆 追问

2022-03-28 17:28

老师，所得税费用和递延所得税费用，当期应纳所得税区别和关系是什么

bamboo老师 解答

2022-03-28 17:29

一个是当期的 
一个是递延的

bamboo老师 解答

2022-03-28 17:29

一个是当期的
一个是递延的 以后期间的

霸气的毛豆 追问

2022-03-28 17:34

递延所得税费用是递延后期的，当期应纳所得税是当期的，那所得税费用是什么呢？

bamboo老师 解答

2022-03-28 17:35

所得税费用是当期的