1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-05-07 08:44

“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

如意 追问

2025-05-07 15:12

老师， 5月注销税务，本年所得税年报资产总额=[（1季度季初+季末）÷2 +（2季度季初+现余额）÷2 ]÷4，对吗

宋生老师 解答

2025-05-07 15:12

你好，最终只需要除以2就行。

如意 追问

2025-05-07 15:16

[（1季度季初+季末）÷2 +（2季度季初+现余额）÷2 ]÷2，本年只有2个季度，所以除以2，理解对不

宋生老师 解答

2025-05-07 15:16

你好，是的，就是这样理解

如意 追问

2025-05-07 15:18

非常感谢老师的指导

宋生老师 解答

2025-05-07 15:20

你好，不用客气的了。

如意 追问

2025-05-07 15:34

老师，还有问题请教，填写本年所得税年报前，先填写财务报表，季报还是年报

宋生老师 解答

2025-05-07 15:35

你好，这个其实没有先后，都可以的。

如意 追问

2025-05-07 15:39

财务报表季报和年报都要填报，不分先后顺序

宋生老师 解答

2025-05-07 15:43

你好，如果是当年的，一般先填季报。再填年报

如意 追问

2025-05-07 15:54

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-05-07 15:55

你好，不用客气的了。

上传图片  
相关问题讨论
纳税调整明细表-扣除类-其他
2022-05-19 11:12:01
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2025-05-21 09:56:35
业务活动表 本月数是24年1-12月
2025-05-07 14:27:28
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2025-05-07 08:44:44
您好，您这个是属于不征税收入？
2023-05-23 16:40:50
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...