老师，请问一下，24年12月我计提的所得税为47万多，现在所得税年报算下来只需要交2000多，去年多提的所得税怎么做账务处理

帅痞 追问

2025-05-21 11:11

这47万多是摆在账上应交税费的贷方哦 还没有交的

家权老师 解答

2025-05-21 11:14

借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润

那么直接这样冲就行

帅痞 追问

2025-05-21 11:18

不需要以前年度损益调整吗？24年12月计提的，一直摆在应交税费的贷方47万多，年报算出来只需要交2000多，多计提了46万多

家权老师 解答

2025-05-21 11:20

是的，直接那个调整就行