5、某市一居民企业为增值税一般纳税人，增值税适用税率13%，城建税7%，教育费附加 3%，企业所得税税率25%。主要生产销售同一型号的空调。2019年1~11月实现销售收入 7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元（占销售收入的60%），缴纳增值税45 0万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，发生销售费用800万元，管理费用950万 元（其中含业务招待费80万元），财务费用300万元，1~11月份实现会计利润705 万元。2019年12月份发生相关业务如下： （1）12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700 万元，与收入相配比的销售 成本 420 万元；合同约定，如果商场在12月22日前付清全部款项，企业将给予商场不含 税价款 3%的销售折扣；12月20日商场付清了全部款项。 （2）12月15日，因空调质量原因，某电器商城将上月购进的空调退货，企业开具红字增 值税专用发票注明价款-200万元（不含税）。 （3）12 月18 日购进符合规定的安全生产专用设备，取得专用发票注明价款40万元， 增值税5.2万元，当月投入使用。 （4）12月份共计发生销售费用90万元、管

5、某市一居民企业为增值税一般纳税人，增值税适用税率13%，城建税7%，教育费附加3%，企业所得税税率25%。主要生产销售同一型号的空调。2019年1~11月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元（占销售收入的60%），缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，发生销售费用800万元，管理费用950万元（其中含业务招待费80万元），财务费用300万元，1~11月份实现会计利润705万元。2019年12月份发生相关业务如下：（1）12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700 万元，与收入相配比的销售成本 420 万元；合同约定，如果商场在12月22日前付清全部款项，企业将给予商场不含税价款 3%的销售折扣；12月20日商场付清了全部款项。（2）12月15日，因空调质量原因，某电器商城将上月购进的空调退货，企业开具红字增值税专用发票注明价款-200万元（不含税）。（3）12 月18 日购进符合规定的安全生产专用设备，取得专用发票注明价款40万元，增值税5.2万元，当月投入使用。（4）12月份共计发生销售费用90万元、管

答： 你好，稍等，马上写给你

某市一居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同-一型号的空调。上年度实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，发生销售费用800万元，管理费用950万元(其中含业务招待费80万元)，财务费用300万元。12月18日购进符合规定的安全生产专用设备，取得普通发票注明价款24万元，当月投入使用。根据上述资料计算该企业，上年度应缴纳企业所得税额

答： 你好 ，上年度应缴纳企业所得税额 =（7000-4200-45-800-950加上业务招待费调增45-300）*25%减24*10%

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

企业所得税和城市维护建设税属于那个科目？

答： 你好 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税