你好 老师 我想问一下 1、异地预缴增值税附加税的城市维护建设税税率高于实际申报城市维护建设税税率（异地申报已预缴）2、异地已预缴企业所得税怎么申报季度的企业所得税

十二 追问

2020-01-02 15:53

你好 就是我们是小规模纳税人 我们是在县注册的附加税城市维护建设税是5%征收的 但是我们承接了异地城区的建筑服务 我们异地预缴附加税城市维护建设税是按7%征收的 就是两者税率不一样 网上申报是5% 异地预缴7%

十二 追问

2020-01-02 15:54

洛洛老师 解答

2020-01-02 16:02

您好，这个是没有问题的哦，异地预缴的附加税企业所得税等是根据工程作业所在地的税率来缴纳的。

十二 追问

2020-01-02 16:05

那我申报的话 还是按系统提示的来！ 我预缴的企业所得税填在申报表14栏 显示不得大于系统最大值 （只申报一次税，先前一次交过企业所得税91.36元）

洛洛老师 解答

2020-01-02 16:10

你申报是根据你的利润表来填，预缴的填在14栏，你出现的报错建议咨询一个你们主管税局，因为有的地方是需要去税局给专管员提交完税证明后才可以填。

十二 追问

2020-01-02 16:17

好的 谢谢您

洛洛老师 解答

2020-01-02 16:29

不客气，满意请给五星好评哦。