你好 老师 我想咨询一下，当月的职工社保费当月付了，但是保险单据要下月才能到我手里。没有计提职工社保，平常都是直接记费用。当月我该怎么做会计处理

AA～会计学堂杜老师 追问

2020-06-25 11:30

下月收到保险单的时候确认费用     当月支付的时候记第二个分录是吧？

AA～会计学堂杜老师 追问

2020-06-25 11:31

收到保险单  借：管理费用～社保    其他应收款～社保   贷：应付职工薪酬～社保  是吧？

关老师 解答

2020-06-25 11:34

实务当中，一般两个分录都是在一个月内做完。保险单拿到后直接放到上个月凭证中即可。

AA～会计学堂杜老师 追问

2020-06-25 11:40

感谢老师解答

AA～会计学堂杜老师 追问

2020-06-25 11:42

但是领导签字是下个月的日期  没事吧？

关老师 解答

2020-06-25 11:43

你好，税务局不会管签字流程，但是公司内审或者公司制度有要求就最好把日期前置。

AA～会计学堂杜老师 追问

2020-06-25 11:52

可以不计提  直接记费用吗？

关老师 解答

2020-06-25 12:18

按照权责发生制，最好是能够当月计提。如果是外部严格审计，是会要求计提的。