老师您好！进项税进行抵扣如何做分录？

梁 红 追问

2020-06-24 08:33

在纳税申报时，已经抵扣的进项税如何做分录？

邹老师 解答

2020-06-24 08:34

你好，已经抵扣的进项税就是这样做分录啊
借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
（是针对这个回复有什么疑问？）

梁 红 追问

2020-06-24 08:35

借:未交增值税
贷:进项税？

邹老师 解答

2020-06-24 08:36

你好，如果是结转销项税额，进项税额，分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（或借方）

梁 红 追问

2020-06-24 08:37

那申报的时候，进项税进行了抵扣，不需要做分录吗？

梁 红 追问

2020-06-24 08:38

比如说，我5月份应交增值税6000元，6月份申报抵扣了2000元，实际缴款4000元，如何做分录？

邹老师 解答

2020-06-24 08:40

你好，进项的分录是
借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）2000， 贷；应付账款等科目
之后结转进项税额，销项税额的分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额）6000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）2000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000
 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，  贷；应交税费—未交增值税4000
借；应交税费—未交增值税4000，贷；银行存款 4000