请问4月份进项税有14元没有抵扣完，需要做分录吗？

紫色忧郁1980 追问

2020-05-17 11:25

进项大于了销项

文老师 解答

2020-05-17 11:38

那就是没有认证是吗

紫色忧郁1980 追问

2020-05-17 11:55

认证完后最后互抵，进项还有余额

文老师 解答

2020-05-17 14:20

这是可以的，属于正常的

紫色忧郁1980 追问

2020-05-17 14:37

需要做分录记账吗？

文老师 解答

2020-05-17 15:01

您月末做结转分录就可以，

文老师 解答

2020-05-17 15:02

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

您这只需要做到第一步就可以

紫色忧郁1980 追问

2020-05-17 15:18

我只做第一步就可以是这个意思吗？

文老师 解答

2020-05-17 15:20

就是做到1）这个位置