甲公司为增值税一般纳税人，其主营业务为生产并销售M和W产品。M、W产品的售价中不包含增值税，确认销售收入的同时结转销售成本。该公司2019年适用的增值税税率为13%。第四季度发生经济业务如下： （3）11月29日，向丁公司销售M产品1 000件并开具了增值税专用发票，每件产品的售价为110元，实际成本为70元，由于是成批销售，甲公司给予丁公司10%的商业折扣，M产品于当日发出，符合销售收入确认条件，全部款项至月末尚未收到。 　　（4）12月3日，因上月29日售出M商品存在质量瑕疵，丁公司要求退货，甲公司同意其要求并开出增值税专用发票（红字），全部退货款从应收丁公司款项中扣减。 （5）12月15日，向丁公司销售W商品一批，开具的增值税专用发票上注明增值税价款30 000元，增值税税额3 900元，该批商品实际成本25 000元。销售商品时，已知丁公司资金周转困难，但为了减少库存仍向丁公司发货。

无情的啤酒 追问

2020-06-22 19:45

（1）10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元，实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为2/10、1/20、N/30，计算现金折扣不考虑增值税。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。
  （2）10月16日，委托丙公司销售M产品400件，每件成本为70元，合同约定丙公司按每件110元的价格对外销售。甲公司按照售价的10%支付手续费。10月31日，收到丙公司开具的代销清单和已经税务机关认证的增值税专用发票。丙公司实际对外销售M产品200件，应收代销手续费2 200元，增值税税额132元，全部款项尚未结算。

暖暖老师 解答

2020-06-22 19:55

这个题目的要求是做什么？

无情的啤酒 追问

2020-06-22 19:56

会计分录

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:02

1.借应收账款24860
贷主营业务收入22000
应交税费销项税2860

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:02

借主营业务成本14000
贷库存商品14000

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:03

借银行存款24640
财务费用220
贷应收账款24860

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:03

2.借委托代销商品28000
贷库存商品28000

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:04

借应收账款24860
贷主营业务收入22000
应交税费销项税2860

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:05

借主营业务成本14000
贷委托代销商品14000

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:05

借销售费用2200
应交税费进项税额132
贷应收账款2332

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:06

3.借应收账款11870
贷主营业务收入99000
应交税费销项税12870

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:06

借主营业务成本70000
贷库存商品70000

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:07

4.借主营业务收入99000
应交税费销项税12870
贷应收账款111870

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:08

借库存商品70000
贷主营业务成本70000

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:08

5.借应收账款3900
贷应交税费销项税3900

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:09

借发出商品25000
贷库存商品25000

无情的啤酒 追问

2020-06-22 20:56

某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B产品，销售价不含增值税，销售的同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务：
（1）1日，向乙企业销售A产品，售价为80万元，成本60万元，货已发出，已开出增值税专用发票，货款尚未收到，合同注明现金折扣条件：2/10、1/20、N/30，计算现金折扣不考虑增值税。8日，乙企业付清货款，款项已收存银行。 
（2）6日，用银行存款支付管理部门业务招待费0.5万元，银行承兑手续费2.2万元。  
（3）30日，实际收到经营租出生产设备本月租金30万元，月折旧额20万元。   
要求：不考虑其他因数，根据上述资料编制相关分录。 

暖暖老师 解答

2020-06-22 21:04

1.借应收账款90.4
贷主营业务收入80
应交税费销项税10.4

暖暖老师 解答

2020-06-22 21:04

借主营业务成本60
贷库存商品60

暖暖老师 解答

2020-06-22 21:05

2.借管理费用0.5
财务费用2.2
贷银行存款2.7

暖暖老师 解答

2020-06-22 21:05

3.借银行存款30
贷其他业务收入30

暖暖老师 解答

2020-06-22 21:05

借其他业务成本20
贷累计折旧20