送心意

朴老师

职称会计师

2023-12-21 09:50

同学你好
这个收入需要征收增值税。
首先,对于外购货物的金额,如果取得了普通发票,那么这部分金额不能作为进项税额进行抵扣。而专用发票上的金额则可以作为进项税额进行抵扣。
其次,对于销售货物,如果开具了增值税专用发票,那么这部分金额需要计算销项税额。如果开具了普通发票,那么这部分金额也需要计算销项税额。未开发票的收入同样需要计算销项税额。
最后,房屋租赁收入也需要计算增值税。
所以,该月增值税应按以下方式计算:
  1.进项税额 = 专用发票上的金额
  2.销项税额 = (开具专用发票的收入 + 未开发票的收入 + 房屋租赁收入) × 13%
  3.应纳税额 = 销项税额 - 进项税额

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相关问题讨论
正常开票就是了,有真实的业务就可以开
2023-11-29 14:49:24
是的,一般纳税人是可以开具增值税普通发票,也可以开具增值税专用发票
2022-09-25 16:29:50
同学您好,是的没错, 是一样的 增值税普通发票税率跟增值税专用发票是一样
2022-09-09 08:59:57
如果你是小规模纳税人,给一般纳税人开具增值税专用发票的税率通常是3%。但是,具体的税率可能会因为你的业务类型和地区的税法规定有所不同,所以最好还是咨询一下你的会计或者税务顾问,以确保你的操作是正确的。
2023-07-20 18:57:45
1借无形资产130 应交税费应交增值税进项税7.8 贷实收资本100 资本公积37.8
2023-12-29 16:54:50
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