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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-06-22 10:22

您好，是的，国债利息不需要交税，计税基础是0，此时需要调减所得税，所以账面价值不需要等于计税基础

马昕 追问

2020-06-22 10:23

可是题库里面答案是账面价值等于计税基础

微微老师 解答

2020-06-22 10:23

您好，能否看下具体的内容

马昕 追问

2020-06-22 10:26

您可以看到截图么？

微微老师 解答

2020-06-22 10:35

您好，国债利息收入计税基础等于账面价值,没有错。但是国债的计税利率是0税率，因为国债利息是免税收入。

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您好，是的，国债利息不需要交税，计税基础是0，此时需要调减所得税，所以账面价值不需要等于计税基础
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您好，对的，和这个是保持一致的
2023-06-07 17:09:40
您好，固定资产账面价值与计税基础的差额影响的是折旧的计提，计提折旧需要计入费用科目，因此按照账面价值计算的折旧金额小于计税基础计算的折旧金额，需要调减两者折旧金额差额
2020-06-01 10:13:11
学员朋友，稍后为您解答
2022-12-17 23:31:29
学员你好 题目说了研发费用加计扣除100%，意思就是税法允许多扣除一倍金额，所以这里计税基础*200%了
2022-08-30 18:14:58
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