1、A股份有限公司(以下简称A公司”的所得税税率为25%。 该公司2x 18年未部分资产和负债项目的情况如下: (1) 2x18年4月1日，购入3年期国库，一 a支付价款为2034万元，债券面值000万元，每年4月1日付息一次，到期还本， 票面年利率为5%，实际利率为4%。A公司将其划分为债权投资。税法规定，国库券利息收入免征所得税。 (2) A公司2x18年12月10日因销售商品给H公司而确认应收账款100万元，其相关的收入已包括在应税利润中。至2x18年12月31日，A公司尚未计提坏账准备。 (3) 2x18年，A公司将其所持有的交易性证券以其公允价值120万元计价，该批交易性证券的成本为122万元。按照税法规定，成本在持有期间保持不变。 (4) A公司编制的2x 18年年末资产负债表中，“其他应付款”项目金额为100万元，该款项是A公司尚未缴纳的滞纳金。按照税法规定，各项税收的滞纳金不得税前扣除。 (5)假定A公司2x18年度实现会计利润1800万元，以前年度不存在未弥补的亏损:除上述事项外，A公司当年不存在其他与所得税计算缴纳相关的事项，暂时性差异在可预见的未来很可

A股份有限公司（以下简称“A公司”）适用的所得税税率为25%。该公司2×18年末部分资产和负债项目的情况如下：（1）2×18年4月1日，购入3年期国库券，实际支付价款为2034万元，债券面值2000万元，每年4月1日付息一次，到期还本，票面年利率为5%，实际利率为4%。A公司将其划分为债权投资。税法规定，国库券利息收入免征所得税。（2）A公司2×18年12月10日因销售商品给H公司而确认应收账款100万元，其相关的收入已包括在应税利润中。至2×18年12月31日，A公司尚未计提坏账准备。（3）2×18年，A公司将其所持有的交易性证券以其公允价值120万元计价，该批交易性证券的成本为122万元。按照税法规定，成本在持有期间保持不变。（4）A公司编制的2×18年年末资产负债表中，“其他应付款”项目金额为100万元，该款项是A公司尚未缴纳的滞纳金。按照税法规定，各项税收的滞纳金不得税前扣除。（5）假定A公司2×18年度实现会计利润1800万元，以前年度不存在未弥补的亏损；除上述事项外，A公司当年不存在其他与所得税计算缴纳相关的事项，暂时性差异在可预见的未来很可能转回，A公司以后年

答： ①该国库券2×18年12月31日的账面价值=2034-(2000×5%×9/12-2034×4%×9/12)=2020.02(万元)，计税基础=2020.02万元。

1、A股份有限公司(以下简称A公司”的所得税税率为25%。 该公司2x 18年未部分资产和负债项目的情况如下:(1) 2x18年4月1日，购入3年期国库，一 a支付价款为2034万元，债券面值000万元，每年4月1日付息一次，到期还本， 票面年利率为5%，实际利率为4%。A公司将其划分为债权投资。税法规定，国库券利息收入免征所得税。(2) A公司2x18年12月10日因销售商品给H公司而确认应收账款100万元，其相关的收入已包括在应税利润中。至2x18年12月31日，A公司尚未计提坏账准备。(3) 2x18年，A公司将其所持有的交易性证券以其公允价值120万元计价，该批交易性证券的成本为122万元。按照税法规定，成本在持有期间保持不变。(4) A公司编制的2x 18年年末资产负债表中，“其他应付款”项目金额为100万元，该款项是A公司尚未缴纳的滞纳金。按照税法规定，各项税收的滞纳金不得税前扣除。(5)假定A公司2x18年度实现会计利润1800万元，以前年度不存在未弥补的亏损:除上述事项外，A公司当年不存在其他与所得税计算缴纳相关的事项，暂时性差异在可预见的未来很可

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

A股份有限公司（以下简称“A公司”）适用的所得税税率为25%。该公司2×18年末部分资产和负债项目的情况如下：（1）A公司2×18年12月10日因销售商品给H公司而确认应收账款100万元，其相关的收入已包括在应税利润中。至2×18年12月31日，A公司尚未计提坏账准备。（2）2×18年，A公司将其所持有的交易性证券以其公允价值120万元计价，该批交易性证券的成本为122万元。按照税法规定，成本在持有期间保持不变。（3）A公司编制的2×18年年末资产负债表中，“其他应付款”项目金额为100万元，该款项是A公司尚未缴纳的滞纳金。按照税法规定，各项税收的滞纳金不得税前扣除。求A公司12月31日上述各项资产和负债的账面价值和计税基础各为多少

答： 1、账面价值=100，计税基础=100 2、账面价值=120，计税基础=122 3、账面价值=100，计税基础=100