老师您好！公司是生产加工钢结构，一般纳税人，工人的工资做的会计分录借：生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬 结转的时候可不可以做这个分录，借：主营业务成本 贷：生产成本—直接人工 （核算不健全，中间的环节没法核算所以分录简化）

梓帆 追问

2020-06-19 21:29

有些月份是没有销售额的，工人的工资做到生产成本，怎么结转分录

文老师 解答

2020-06-19 21:47

您有生产就记入生产成本

梓帆 追问

2020-06-19 22:02

对，可是这个财务软件，生产成本不会自动结转到损益

文老师 解答

2020-06-19 22:04

是的，这需要自己结转的

梓帆 追问

2020-06-19 22:05

所以这一步怎么结转老师

文老师 解答

2020-06-19 22:06

就是借库存商品贷生产成本

梓帆 追问

2020-06-19 22:08

但是没有销售，也就没有抵扣进项，没有库存，但每个月有工人工资，这种情况下工人工资的分录怎么做，结转怎么做

文老师 解答

2020-06-19 22:14

那您生产的东西呢

梓帆 追问

2020-06-19 22:21

好多都走内账，生产环节的没法核算

梓帆 追问

2020-06-19 22:48

老师，帮我想想办法怎么做，实在不知道，谢谢您

文老师 解答

2020-06-20 07:33

那这样的话，不管怎样，收入成本费用要相匹配的

梓帆 追问

2020-06-20 09:21

老师，工人的工资能不能做职工应酬，不要做生产成本，要不然没法结转

文老师 解答

2020-06-20 09:36

那您就直接计入管理费用

梓帆 追问

2020-06-20 10:18

这样税法上可以不

文老师 解答

2020-06-20 10:32

严格来说说生产人员的是需要计入生产成本的，那您现在没有收入，没有入库，就当是没有生产，没有生产的计入管理费用的

梓帆 追问

2020-06-20 10:52

谢谢老师

文老师 解答

2020-06-20 11:06

不客气，这是我们的职责所在