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郭老师

职称： 初级会计师

2020-06-19 14:19

借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
申报的时候在主表应纳税减征额，还有减免表减免项目和附表四的减免项目里面。

小小莹 追问

2020-06-19 14:23

增值税抵扣系统税额是34.26啊，这个要不要做账？还有实际抵扣时，应是440全额抵扣，减免税是填差额还是全额的数？

郭老师 解答

2020-06-19 14:27

你需要交多少增值税？

小小莹 追问

2020-06-19 14:28

增值税系统里面税额是34.26元，我实际支付了440，要不要认证？

郭老师 解答

2020-06-19 14:29

不需要认证，
第一个分录的金额，填写34.26
在竹边儿应纳税减征额，也是填写这个金额减免表和附表四的减免，本期发生额填写440实际抵扣金额填写34.26

郭老师 解答

2020-06-19 14:29

剩下的下一次交税的时候再抵扣。

小小莹 追问

2020-06-19 14:34

长时间不抵扣会变成滞留发票的，这个有税务风险的

郭老师 解答

2020-06-19 14:37

你好，形成不了滞留发票的。

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