老师你好，请问我本月进项认证多于销项，该怎么做账，具体分录怎么写呢

紫色风景 追问

2020-06-19 11:20

那等到下个月怎么处理呢？我的账面进项和实际认证有差额

玲老师 解答

2020-06-19 11:25

下个月就自动抵扣留抵的进项税额

紫色风景 追问

2020-06-19 11:28

老师我不太理解，麻烦讲的详细点好吗。

玲老师 解答

2020-06-19 11:46

下个没有抵扣完的进项可以自动抵扣 
你如果 想把科目都结平就按这个操作
  结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。