带认证进项税额在税务系统认证后，在做账系统，待认证进项税额转入进项税额的分录

Tenderness 追问

2022-01-18 09:27

借，待认证进项税额，待进项税额吗

玲老师 解答

2022-01-18 09:28

借进项贷待认证进项。

Tenderness 追问

2022-01-18 09:30

老师，进项多于销项时，是不是不需要账务处理

玲老师 解答

2022-01-18 09:33

。期末做结转就可以了。

Tenderness 追问

2022-01-18 09:33

期末怎么结转呢

玲老师 解答

2022-01-18 09:38

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Tenderness 追问

2022-01-18 11:16

老师，这是我的科目余额，12月留抵税额为57133.28，您发的那些分录，我看不懂

玲老师 解答

2022-01-18 11:20

留底税额不用特殊做，分录
抵扣不了会自动留底。

Tenderness 追问

2022-01-18 11:21

那您说的结转是啥意思

玲老师 解答

2022-01-18 11:22

是把销项税额进项税额这个科目截屏。

玲老师 解答

2022-01-18 11:22

是把销项税额进项税额这个科目结平