老师，我查到一笔17年应收账款漏登记金额32800元，那时做的手工账，现在是电脑账，怎么调整？

Mis 追问

2020-06-19 10:50

会计凭证是做了的，登记账簿的时候把这笔应收登记漏了，现在导致预收账款贷方余额多了。增值税交了的，可以做借：预收贷款 32800元   贷：应收账款  32800元不？

maize老师 解答

2020-06-19 10:57

可以的，可以这么做，

Mis 追问

2020-06-19 10:59

好的，感谢老师！

maize老师 解答

2020-06-19 11:04

好的，我先回复别的学员了

Mis 追问

2020-06-19 11:55

还有个情况期初建账的时候这个客户的应收账款余额是0，正确应该是应收账款有借方余额32800，我发现调整后不对

maize老师 解答

2020-06-19 12:27

你查别的对的，都对那做借应收 贷利润分配未分配利润

Mis 追问

2020-06-19 12:43

主营业务收入也登了账簿的，增值税也交了的，就这应收账款没登记，好焦着哦

maize老师 解答

2020-06-19 12:59

那你这个期初不平才对，你那不平不是差额收入未分配利润吗，那这个只调这个

Mis 追问

2020-06-19 14:20

这样要增加企业所得税是不？但之前主营业务收入没错已经交了所得税了

maize老师 解答

2020-06-19 14:29

是的，那你直接减少费用和成本了，要不增加营业外收入，

Mis 追问

2020-06-19 14:34

老师，按照规范这种应该怎么调整？正确的分录应该是怎样的？

maize老师 解答

2020-06-19 14:43

本来你要做就不规范啊，咋真实发生你要冲掉咋会规范，借管理费用 负数 /主营业务成本 负数，贷库存商品负数 /应付账款 负数

Mis 追问

2020-06-19 14:47

我才来公司，发现好多问题，一个头2个大，余额都对不上

maize老师 解答

2020-06-19 14:51

需要查了少了补上，多了冲回，按银行流水单