以前年度有一张购入原材料的增值税专用发票，现在税务机关发现这张专票失控，要求进项税额转出，涉及增值税调整分录及所得税调整，原材料调整该如何做分录？谢谢老师

李英泽 追问

2020-06-19 09:50

小企业会计准则

朴老师 解答

2020-06-19 10:01

你好，直接原分录负数红冲就可以了

李英泽 追问

2020-06-19 10:05

增值税，所得税，原材料都不用做调整？？？

朴老师 解答

2020-06-19 10:12

你原分录负数红冲了，直接冲这个月的，就是调整了，你再用你现在的进项抵就行了

李英泽 追问

2020-06-19 10:23

意思是，所得税也不用调整了吗？不是很懂里边的原理

朴老师 解答

2020-06-19 10:36

计提所得税缴纳所得税就可以了，这个没那么复杂