送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-08-30 10:30

这个需要当月做进项税转出处理

埃里卡 追问

2019-08-30 10:36

你好,老师,上个月认证抵扣的,那我只能这个月做进项税额转出了。另外想请教下实务操作中我这样可以吗,比如我收到一张礼品的专票,我不认证,直接把价税合计金额直接计入成本费用,可以吗?

江老师 解答

2019-08-30 10:40

第一个问题:进项税转出处理
第二个问题:也是认证后做进项税转出处理。不抵扣进项税,就是说不认证会在税务系统中形成滞留的发票。
认证后做进项税转出不抵扣进项税,不会形成滞留发的信息

埃里卡 追问

2019-08-30 10:42

那招待客户发生的住宿费也是一样的操作吗。有人说营改增后住宿费可以抵扣?

江老师 解答

2019-08-30 10:48

招待客户的住宿费是不能低扣的,营改增后,住宿费是可以抵扣,但这个是自己的员工出差可以抵扣,如果是招待客人,就是招待费,也是不能抵扣的

埃里卡 追问

2019-08-30 10:52

谢谢老师,回答得好详细。

江老师 解答

2019-08-30 10:53

有不明白的问题再咨询

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