公司买了价值3000元的手表送给客人，取得增值税专用发票，已经认证抵扣了， 需要做进项税额转出吗

埃里卡 追问

2019-08-30 10:36

你好，老师，上个月认证抵扣的，那我只能这个月做进项税额转出了。另外想请教下实务操作中我这样可以吗，比如我收到一张礼品的专票，我不认证，直接把价税合计金额直接计入成本费用，可以吗？

江老师 解答

2019-08-30 10:40

第一个问题：进项税转出处理
第二个问题：也是认证后做进项税转出处理。不抵扣进项税，就是说不认证会在税务系统中形成滞留的发票。
认证后做进项税转出不抵扣进项税，不会形成滞留发的信息

埃里卡 追问

2019-08-30 10:42

那招待客户发生的住宿费也是一样的操作吗。有人说营改增后住宿费可以抵扣？

江老师 解答

2019-08-30 10:48

招待客户的住宿费是不能低扣的，营改增后，住宿费是可以抵扣，但这个是自己的员工出差可以抵扣，如果是招待客人，就是招待费，也是不能抵扣的

埃里卡 追问

2019-08-30 10:52

谢谢老师，回答得好详细。

江老师 解答

2019-08-30 10:53

有不明白的问题再咨询