老师 我想问下 我公司采购供应商一批货，由于质量问题我方退货了 但是之前供应商给我方开具的增值税专用发票的进项税额 我方当月已经认证了， 现在供货商开具了增值税红字发票 冲红了，请问我方的会计处理为什么不直接冲掉进项税额 而是作进项税额转出了 转出的话不是代表还是要缴纳这笔进项税吗？ 如果我方当月未认证次笔进项税发票 是不是就可以直接冲进项税了？

糖 追问

2016-10-28 11:21

认证了的进项税额  还是冲进项吗 ？那我们公司怎么做的是 进项税额转出了  不是代表还要缴纳这笔进项税吗？

邹老师 解答

2016-10-28 11:16

你好，做购进相反的分录

邹老师 解答

2016-10-28 11:19

冲进项            
借；应付账款等科目   贷；原材料等科目   应交税费（进项税额）

邹老师 解答

2016-10-28 11:25

你好，是的
你公司处理错误