1.待结转减负金额怎么做分录？ 2.3到5月应该给优惠了这么多，原来做的3月份4月份5月份期间多计提的社保都已经结转到本年利润里了，需要怎么办？

空 追问

2020-06-19 11:39

我们做计提分的很细，是不是这样做：
先红冲原来计提的一部分社保
借：管理费用－养老    -25
         ……
        管理费用－生育    -10
        销售费用－养老  －26
        ……
        研发费用－养老   -30
贷：应付职工薪酬
这样对不对？
做完计提后还做了研发费用的结转和本年利润的结转
本年利润是系统自动结转的
研发费用是手工结转的
这两个要不要红冲？

大海老师 解答

2020-06-19 11:46

你上述分录做的是正确的。后面两个不需要红冲，正常结转就可以。
比如你刚才的借方管理费用－养老 -25，月末正常结转到本年利润就可以。

空 追问

2020-06-19 12:36

明白了直接红冲后也不需要做一个社保优惠的分录是嘛？

大海老师 解答

2020-06-19 12:42

红冲部分金额，就相当于是一个社保减免优惠的分录。因为这部分减免了，所以将这部分金额冲红。