老师您好。我们2018年成本发票被查出来有问题，现在2020年补缴企业所得税。想我问下我怎么做账。2018年当时是借：主营业务成本 贷其他应付款 。2020年补缴企业所得税 怎么做账阿？

会计小白_ph828546 追问

2020-06-18 15:41

但是我补缴的企业所得税是修改的2020年度第一季度企业所得税报表。直接在成本那里冲减了2018年的成本，导致2020年第一季度企业所得税成本那里是负数。这样没有影响么？因为成本不够冲减。

轶尘老师 解答

2020-06-18 15:42

成本不要动 只需要补交税款就可以了 
成本都是已经支付的项目 不好调账

会计小白_ph828546 追问

2020-06-18 15:47

如果不这样。我怎么补税？有补充更正企业所得税的表格填写么？我当时这么填写。税局人也没说什么。现在2020年第一季度企业所得税成本那里是负数。我现在要怎么处理？企业所得税也补缴了。滞纳金也交了。

轶尘老师 解答

2020-06-18 15:50

本年的成本你不能调整啊，那是本年发生的。你只需要就缴纳的税金做账。

会计小白_ph828546 追问

2020-06-18 15:59

那我这笔企业所得税怎么补缴？要填写什么表去补缴呢？当时税务局的人就说让我填表。我想着也只能更改2020年第一季度企业所得税报表了。这种情况一般填写什么表格去补缴税款呢？因为这个成本被稽查局发现有问题。要求去税局更改。

轶尘老师 解答

2020-06-18 16:09

你要更正申报2018年的企业所得税年度申报表。

会计小白_ph828546 追问

2020-06-18 16:14

更正2018年企业所得税申报表的话。滞纳金按照天算。应该有很多吧。

轶尘老师 解答

2020-06-18 16:16

本身你这个税款更正在2020年，当期就是不对的。