老师，能不能将计提和发放社保以及公积金的分录写一下给我

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 15:46

员工3月份的工资并未产生个税，但在3月份工资表里有体现出来，请问如何做分录

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 15:52

4月发放3月工资时：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社保
      应交税费-个人所得说
      银行存款
但实际3月份并没有产生个税，那么应该如何做分录。多扣的个税在4月份工资中退回。

玲老师 解答

2020-06-18 15:53

三月没有交个税，那在工资表上就不应该体现个税，

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 15:54

计算出错产生的，所以当时有在工资表里扣了个税

玲老师 解答

2020-06-18 16:05

就是你正常发工资时就把个税扣下了，是这个意思吗？，然后正常又上交了

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 16:15

是的，在发工资时扣下了，但没有在自然人客户端上扣缴。因为是在自然人客户端上发现工资表中误扣。

玲老师 解答

2020-06-18 16:31

那你实际发也是按照扣下个税的金额发的，对吗？

玲老师 解答

2020-06-18 16:31

或者说你现在有没有做帐？如果你做帐，你把错误的分录发给我，然后我给你做更正的分录。

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 16:33

对的，然后在4月份工资中补回来了。

玲老师 解答

2020-06-18 16:37

你在补做分录，借应交税费，个人所得税贷，其他应付款，然后下个月发工资时其他应付款，贷银行存款这样就充平了，

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 16:41

但是是在4月工资中一起发放了，这样就不能在做其他应付款了吧
假设4月份工资时10元，还3月份个税9元，4月应发工资19元

玲老师 解答

2020-06-18 16:45

你把你原来写的那个分录发给我，然后我给你直接写更正的分录

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 17:05

3月份工资分录
借：应付职工薪酬-职工工资 8643.68
贷：其他应付款-社保 324.72
       应交税费-社会  9.57
       银行存款   8309.39

玲老师 解答

2020-06-18 17:31

这个分录里没有体现出来，个税那个科

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 17:42

借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社保
      应交税费-个税
     银行存款

玲老师 解答

2020-06-18 18:09

借 银行存款（实际这个钱没有上交） 贷其他应付款-员工 （多扣的个税）
支付给员工时 借 其他应付款-员工  贷银行存款

会计小白_ph533158 追问

2020-06-18 18:14

多扣的钱我在四月份工资一起发放了，不可能做到其他应付款唉

玲老师 解答

2020-06-18 18:16

多扣的已发了 就没有差异了，我发你的是把多扣的转到其他应付款 后面补发，你发了就应是把前面多扣的冲了 那这账就平了，不用调整了