一辆车26000万，去年误入公司固定资产和提折旧，今年怎么走会计科目，是否补交企业所得税

小赵11434578 追问

2020-06-18 12:49

车辆名字是二手交易那边名，不是俺公司名字，不能入公司固定资产，需要调帐怎么列分录

小赵11434578 追问

2020-06-18 12:50

车辆名字是公司名，才能下固定资产的 ，我也是才知道的

meizi老师 解答

2020-06-18 12:50

你好  那你之前怎么做分录     看怎么来红冲

小赵11434578 追问

2020-06-18 12:52

主要去年计提折旧了，红冲管理费用，利润增加了，不知道要补交所得税吗？

meizi老师 解答

2020-06-18 12:54

你好 需要补税的。  你多做了账  你要反结账去19年改或者是2020年走以前年度损益调整来冲折旧 。  你去年已经冲了折旧金额了吗

小赵11434578 追问

2020-06-18 12:56

对啊，一直提折旧，两年了，小微企业得补交折旧的5%吗？

meizi老师 解答

2020-06-18 12:57

你好 嗯是的 小微企业   年应纳税所得额100万以下补5%的税费

小赵11434578 追问

2020-06-18 13:00

去年没冲折旧额

meizi老师 解答

2020-06-18 13:17

你好 那你现在就冲  借累计折旧贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税   借 应交税费-应交企业所得税  贷银行存款 借以前年度损益调整贷未分配利润    把固定资产分录也冲掉 。 这个是补税的分录一起给你做了