老师，我们公司要给甲方营销总返佣，以往我们是公转私转到员工头上再提现出来，然后账上我又以现金冲销，我想问这种可可以直接做成销售费用，到时汇算调增呢？这样还可以规避风险

妙妙 追问

2020-06-17 14:59

没有，之前走了一笔16600的，是转给员工，当员工借款，现在还挂在员工头上的，现在又要返笔12000的佣金

郭老师 解答

2020-06-17 15:01

员工支付出去有证明吗？

郭老师 解答

2020-06-17 15:01

万恶的这个佣金直接做销售费用里面就可以，你可以如果给的是个人让个人给你开发票，没有发票的，你看他有其他的工资收入吗？有的话你也给他做工资报个税可以税前扣除的

妙妙 追问

2020-06-17 15:01

就直接取现来拿给总经理给甲方了

妙妙 追问

2020-06-17 15:02

但是这样人家的个税就高了哦

妙妙 追问

2020-06-17 15:04

我就说可以直接做销售费用不？到时汇算的时候因为没有发票，就调增嘛，前期利润也会降下来了，我们这类公司就是隐形支出很多，其实导致利润虚高

郭老师 解答

2020-06-17 15:08

你好，没有发票可以做到销售费用里面的，但是你们单位不可以税前扣除，不能抵扣所得税。

妙妙 追问

2020-06-17 15:09

嗯，我知道啊，我就汇算的时候调起来噻

郭老师 解答

2020-06-17 15:10

你好

是的，可以这么理解的。

妙妙 追问

2020-06-17 15:32

我是觉得走销售费用不用挂在员工头上嘛

郭老师 解答

2020-06-17 15:36

你转给了个人你需要经过他个人的其他应付款，你员工转出去，然后才可以做销售费用，要不怎么证明这个销售费用不是给你职工的呢？

妙妙 追问

2020-06-17 15:39

我们就是做的转给员工，然后员工在取现出来再给对方

郭老师 解答

2020-06-17 15:48

借银行存款其他应收款贷主营业务收入应交税费营业外收入。
借应付职工薪酬贷其他应收款

妙妙 追问

2020-06-17 15:49

什么意思？老师

郭老师 解答

2020-06-17 15:52

借银行存款50万，其他应收款5000贷，主营业务收入应交税费营业外收入5000
借应付职工薪酬，贷其他应收款5000

妙妙 追问

2020-06-17 15:53

但是人家又没有拿到手上，这样做的话不是相当于给他发的工资吗？

郭老师 解答

2020-06-17 15:55

刚才的分录写错啦，借其他应收款个人贷银行存款转给客户的时候，借销售费用贷其他应收款个人。

妙妙 追问

2020-06-17 15:57

嗯，这样我就知道了，谢谢老师了哈，这样走的话相对于安全一点

郭老师 解答

2020-06-17 16:02

不用客气的，应该的。