请教老师这题怎么做 资料：ABC公司2004年度会计利润3 000万元。2004年度国债利息收入12万元，支付税收滞纳金5万元，实发工资超出计税工资16万元，会计折旧费100万元，纳税申报可扣除的折旧费50万元。该公司所得税税率历年采用33％。 要求：根据上述资料计算该公司2004年下列指标的数额，以万元为单位： (1) 应交所得税额； (2) 应付税款法下列入利润表的所得税费用； (3) 纳税影响会计法下列入利润表的所得税费用。

请教老师这题怎么做资料：ABC公司2004年度会计利润3 000万元。2004年度国债利息收入12万元，支付税收滞纳金5万元，实发工资超出计税工资16万元，会计折旧费100万元，纳税申报可扣除的折旧费50万元。该公司所得税税率历年采用33％。要求：根据上述资料计算该公司2004年下列指标的数额，以万元为单位：(1) 应交所得税额；(2) 应付税款法下列入利润表的所得税费用；(3) 纳税影响会计法下列入利润表的所得税费用。

答： (1) 应交所得税额=（3000-12%2B5%2B16%2B100-50）*33%=1009.47； (2) 应付税款法下列入利润表的所得税费用=1009.47； (3) 纳税影响会计法下列入利润表的所得税费用=1009.47-（100-50）*33%=992.97。

老师好，缴纳税款滞纳金分录： 借：管理费用 -滞纳金50   贷：应交税费-应交所得税 50缴纳所滞纳金借： 应交税费-应交所得税 50  贷：银行存款 50对吗？

答： 你这个是内账么，不是内账，那就做借营业外支出 贷银行

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

经营所得核定征收的计算公式是应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率应纳税所得额＝收入总额×应税所得率吗

答： 你好，是的，是这样的