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玲老师

职称： 会计师

2020-06-17 12:37

个人部分是发工资时扣 记在其他应付款科目，不排除有的会计写错分录 的可能，我发你正确的分录  
  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

小白 追问

2020-06-17 12:37

个人部分不能通过应付职工薪酬来核算是吗

玲老师 解答

2020-06-17 12:43

是包括在应付职工薪酬里的，发工资时扣  
支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)

小白 追问

2020-06-17 12:45

借：应付职工薪酬-工资。 贷：应付职工薪酬-社保， 银行存款  可以这样写嘛

玲老师 解答

2020-06-17 12:50

这样写是错误的，不可以

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相关问题讨论
你好！记入应付职工薪酬科目
2022-04-02 12:19:10
您好 单位承担就用应付职工薪酬核算 员工自己承担就用其他应付款核算
2020-06-17 12:31:59
你好，根据你的描述，是这样做分录的 
2022-04-08 11:56:59
你好，不需要，直接在应付职工薪酬贷方余额挂账就是了。
2022-01-06 21:00:50
你好 工资没有发   实际没发不用做分录 的  或者是员工欠单位钱 当时 记其他应付款科目了 没有其他应收款  看下摘要和附件分析一下  
2020-12-23 13:53:20
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