老师，进项大于销项月底不做结转的分录，年末清零怎么做分录？

小杨 追问

2020-06-16 15:31

月底不结转，年末也不清零吗？

辜老师 解答

2020-06-16 16:00

是的，进项税大于销项税，可以不用结转

小杨 追问

2020-06-16 16:24

我说的不结转是不转到转出多交增值税，年末清零呢做不做，假如销项80，进账180，年末留底80，下面的分录做的对吗？

小杨 追问

2020-06-16 16:24

这样做对吗？

辜老师 解答

2020-06-16 16:39

这样的结转也可以不用处理的

小杨 追问

2020-06-16 16:55

那要是做呢，不对？

小杨 追问

2020-06-16 17:12

当年没有交税一直有留底的情况

辜老师 解答

2020-06-16 18:05

做也是结转到转出未交增值税的

小杨 追问

2020-06-16 21:22

不对吧，不交税怎么会转出未交增值税呢？

辜老师 解答

2020-06-16 21:22

形成转出未交增值税的借方余额，这个就是留底税额了

小杨 追问

2020-06-16 21:24

老师能不能做个分录看看

辜老师 解答

2020-06-17 08:14

借：应交税费—应交增值税—销项税   应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—应交增值税—进项税

小杨 追问

2020-06-17 08:52

老师，是我用红笔做的这笔分录吗？

辜老师 解答

2020-06-17 09:19

是的，就是这样账务处理的

小杨 追问

2020-06-17 13:59

这样的分录清零年末做一次就行是吧？平时每月结转增值税对吗？

辜老师 解答

2020-06-17 14:39

这个就是每月结转增值税

小杨 追问

2020-06-17 14:55

这是听学堂老师讲的课，红笔划的没有听明白，感觉和老师说的不太一样

小杨 追问

2020-06-17 14:55

为什么要扣除留底税额的

辜老师 解答

2020-06-17 14:59

那这个就是月末进行结转增值税啊

小杨 追问

2020-06-17 15:09

为什么要扣除留底税额然后在清零啊