公司有个兼职员工，除了缴纳个人的公积金，还自己缴纳公司部分的，请问发放工资和计提工资的时候分录怎么写，之前的会计在计提工资的时候，在借:管理费用时将他个人缴的两份公积金都剪掉了，是不是不对的

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 15:21

公积金个人缴纳241，自己也交了公司的241，在计提的时候，管理费用的数额，不应该是还没有减去公积金和五险一金之前的数额吗

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 15:40

老师，您在吗

何江何老师 解答

2020-06-16 15:46

在的同学《不是的，同学，单位部分不含的，但是他自己的部分，是从工资里扣出来，这部分是含的，单位部分从他工资里扣出来，就是在应付职工薪酬 里直接少付，会计做的是对的同学。

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:19

也就是计提的时候，借管理费用，这里的数额应该包含他自己交的个人部分，却不应该包含他自己交的公司的部分是吗，您说的我不太明白

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:21

而之前的会计是减去了两个241元的公积金，也就是个人公积金和自己缴纳单位部分的公积金

何江何老师 解答

2020-06-16 16:43

同学，是的你的理解是对的，没错的

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:44

可是以前会计时减去了两部分的公积金不就错了嘛

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:45

刚才您说是对的，我有点晕了

何江何老师 解答

2020-06-16 16:56

不是的同学，是不是我没解释清楚，首先，你们单位的公积金这些款，你们要从单位的账上扣出来的，你们不计提，是从他工资里扣出来，可以他自己的支付的部分，你们要从单位计提，再从他工资里扣出来，

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 17:48

老师您看，前两张是发计提工资的时候，后两张是发放计提社保的时候，

何江何老师 解答

2020-06-16 17:48

你好同学，这个老会计做的是可以的同学。

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 18:03

1和3两张的其他应付款—个人公积金科目金额是不一致的

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 18:14

其他应付款个人公积金前后借贷不一样不就不平了吗

何江何老师 解答

2020-06-16 18:15

同学好，这个应该是他计算的时候没算的太仔细。
同学，一般的老会计，工作上的对与错，我们当小字辈的时候，只看别说，否则会对自己不利的。像你这样学他的方法是很聪明的，加油、。

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 19:11

谢谢老师提醒，我们公司就我一个财务，所以说，他这个做的是有问题的对吗，老师

何江何老师 解答

2020-06-16 19:38

是的同学，他这么做是可以的同学。

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 19:40

错了也可以吗

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 19:41

这个不会影响申报吗

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 19:41

数据错了，报表不就错了嘛

何江何老师 解答

2020-06-17 09:29

不是的同学，报表申报允许出错，我们只要记得下次将正确的报告 出来就可以的，不是不能错，而是错了要改

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-17 09:54

那我下次做账还要用之前会计的那种方法吗，还是用正确的方法，对于他之前做错的，我需要进行调账吗

何江何老师 解答

2020-06-17 10:03

如果是你做我建议你用他的方法，因为这样保证领导不会说你自做主张，如果是再过一年半年的，你可以改一个方法就好了

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-17 10:12

好的谢谢老师

何江何老师 解答

2020-06-17 10:18

不客气同学，刚入行，事事小心，满意请五星好评